Показатель убыточности

средний размер выплаченного страхового возмещения Статистика страховой деятельности;

долю объектов, которые пострадали (n: N).

показатель выплат страхового возмещения в расчете на страховые платежи (W: P);

страховые платежи в расчете на страховую сумму застрахованных объектов (P: S);

показатель убыточности страховой суммы (q = W: S);

Одним из важнейших показателей статистики страхового дела являются страховые тарифы, или ставки страховых платежей. Они должны быть рассчитаны так, чтобы обеспечить выплату страхователем возмещения, возместить расходы страховщика и обеспечить прибыльность деятельности.

Страховой тариф, или брутто-ставка Сб состоит из двух частей: нетто-ставки Сн, т.е. той части страхового тарифа, которая обеспечивает выплату страхового возмещения нагрузки Н, или части страхового тарифа, которая обеспечивает возмещение расходов страхователя и прибыль от его деятельности.

Основой расчета тарифов является определение нетто-ставки Сн. Это по сути плановая убыточность страховой суммы. Она характеризует размер ответственности страхователя. Чем меньше этот показатель, тем эффективнее его деятельность. Показатель убыточности зависит от доли объектов, пострадавших, т.е. вероятности страхового случая Статистика страховой деятельности, среднего размера страхового возмещения Статистика страховой деятельности и средней суммы застрахованных объектов Статистика страховой деятельности.

Отсюда показатель убыточности:

Статистика страховой деятельности.

Для определения планового размера нетто-ставки используется динамический ряд показателей убыточности.

Технику расчета вариации убыточности страховой суммы иллюстрирует таблица.

Квартал

Страховая сумма

Страховое возмещение

Коэффициент убыточности на 100 гр. ед. страховой суммы q

(Статистика страховой деятельности-Статистика страховой деятельности)

(Статистика страховой деятельности-Статистика страховой деятельности)Статистика страховой деятельности

млрд усл. гр. ед.

1

2

3

4

5

И

63,0

1,0

1,59

-0,30

0,09

ИИ

125,0

1,9

1,52

-0,37

0,1369

ИИИ

148,0

2,5

1,69

-0,20

0,04

ИV

162,0

3,0

1,85

-0,04

0,0016

V

141,0

2,6

1,85

-0,04

0,0016

VI

181,0

3,8

2,10

0,21

0,0441

VII

155,0

3,4

2,19

0,30

0,090

VIII

124,0

2,9

2,33

0,444

0,1936

Вместе

1098,0

21,1

15,12

0,5978

Средняя фактическая убыточность страховой суммы Статистика страховой деятельности= 1,89;

среднее квадратическое отклонение s =Статистика страховой деятельности = Статистика страховой деятельности= 0,2733.

Плановая нетто-ставка N:

N = q + ts,

где t - коэффициент кратности отклонения, зависящий от заданной вероятности Р

при Р = 0,683 t = 1;

при Р = 0,954 t = 2;

при Р = 0,997 t = 3.

В данном случае q = 1,89, s = 0,2733.

С вероятностью Р = 0,954 можно ожидать, что уровень убыточности будет в пределах Статистика страховой деятельности или равна 1,89 +2 · 0,273 = 2,436.

Для полного обоснования нетто-ставки применяются методы анализа зависимости ее от главных факторов согласно уравнениями множественной регрессии.

Нетто-ставка равна коэффициенту убыточности, умноженному на рисковую надбавку, которая в условиях стабильного страхования составляет 5%, а за изменяющимся условиям - 10% и более.

Нетто-ставка такова: Сн = 2,436 · 1,10 = 2,68.

Брутто-ставка вычисляется по формуле:

Статистика страховой деятельности,

где Н - доля нагрузки в объеме брутто-ставки, которая определяется по данным о расходах страховой организации и ее прибыль.

Если в рассматриваемом случае долю нагрузки взято в размере 25%, то брутто-ставка будет такой:

Статистика страховой деятельности

Следовательно, брутто-ставка составляет 3,57 гр. ед. на 100 гр. ед. страховой суммы, из которых 0,89 гр. ед. приходится на нужды страхователя.

На практике применяются тарифы, дифференцируются в зависимости от параметров риска. Кроме того, страхователь может варьировать и за счет снижения базовой ставки, ограничивая свою прибыль, а также привлекать большее количество клиентов и благодаря этому увеличивать объем доходов. 

Здесь приведен общий принцип расчета нетто-ставки. По отдельным видам страхования он имеет свою специфику. Рассмотрим пример расчета со сравнительно нового для нас вида страхования - медицинского страхования. Сейчас в Украине решается вопрос об обязательном медицинском страховании за счет различных источников финансирования. Разрабатывается перечень наиболее рисковых профессий. Это требует обоснованной системы актуарных расчетов.

foto_00070.jpg